¿Los Cetes pagan impuestos en la declaración anual?

Con la llegada de la temporada de declaraciones fiscales, surge la duda sobre si las inversiones en Cetes están sujetas a impuestos y deben incluirse en la declaración anual.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece que:

• Las personas morales deben presentar su declaración antes del 31 de marzo.
• Las personas físicas tienen hasta el 30 de abril.

Las inversiones en Cetes generan rendimientos, por lo que deben ser reportadas en la declaración anual como parte de los ingresos obtenidos en el año fiscal.

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Retención de Impuestos en Cetes

Cuando se invierte en Cetes, se aplica una retención automática de ISR. Actualmente, este porcentaje es del 0,50% sobre el saldo promedio invertido. 

Sin embargo, esta retención es provisional y no sustituye la obligación de declarar los ingresos obtenidos.

Ejemplo de cálculo

Si invierte 100,000 pesos , se retienen 500 pesos de manera inicial. Sin embargo, el cálculo del ISR definitivo se basa en el interés real obtenido (rendimiento menos inflación).

Por ejemplo:

• Si la inversión genera un rendimiento del 10% anual (10,000 pesos).
• Con una inflación del 7% , la ganancia real sería de 3.000 pesos .
• Esta cantidad se suma a otros ingresos y se calcula el ISR según la tasa fiscal aplicable, que puede llegar hasta 35% en el tabulador más alto.

¿Conviene Invertir en Cetes?

Si la inflación es mayor a los rendimientos, es posible obtener un saldo a favor en la declaración anual. En algunos casos, el SAT puede incluso devolver el impuesto retenido.

Expertos señalan que invertir en Cetes sigue siendo recomendable, ya que protege el valor del dinero frente a la inflación, y con una correcta declaración anual, incluso se pueden obtener beneficios fiscales.

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